校屬各單位：
根據(jù)湖南省財(cái)政廳《關(guān)于編制2023年省級部門預(yù)算的通知》（湘財(cái)預(yù)（2022）142號）和省教育廳《關(guān)于編制省本級教育部門2023年“一上”預(yù)算的通知》有關(guān)要求，現(xiàn)將學(xué)校2023年預(yù)算編制工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、預(yù)算編制原則
1、量入為出、勤儉節(jié)約。把過“緊日子”作為長期工作方針，勤儉辦事業(yè)，優(yōu)先保正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保職工收入、保安全穩(wěn)定。
2、收入預(yù)算。收入預(yù)算遵循“積極穩(wěn)妥”的原則，對不確定的收入不作為預(yù)算收入的編制依據(jù)。
3、支出預(yù)算。支出預(yù)算按照“先基本支出，后項(xiàng)目支出”的原則安排。人員經(jīng)費(fèi)和運(yùn)轉(zhuǎn)支出按標(biāo)準(zhǔn)做足，不留缺口。項(xiàng)目支出要提前謀劃，經(jīng)過相應(yīng)程序納入項(xiàng)目庫管理，根據(jù)財(cái)力情況和優(yōu)先順序統(tǒng)籌安排。
4、績效評價。將績效評價貫穿資金使用全過程，考核結(jié)果影響資金預(yù)算與安排。
二、預(yù)算程序與時間安排
（一）預(yù)算準(zhǔn)備和申報階段
學(xué)校根據(jù)上級政策和實(shí)際情況，提出預(yù)算編制的基本原則與方法，向?qū)W校各部門布置預(yù)算申報工作。學(xué)校各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)與實(shí)際情況，提出科學(xué)、合理、準(zhǔn)確的年度預(yù)算申請，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提交預(yù)算申請材料。預(yù)算申請材料要求合理、詳細(xì)，并對專項(xiàng)項(xiàng)目申報的績效目標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)說明。（完成時間：10月30日前）
（二）提出預(yù)算草案階段
計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)各部門上報的預(yù)算申報材料，對預(yù)算申請進(jìn)行匯總、測算、分析、審核，對大額資金使用部門進(jìn)行調(diào)研，結(jié)合學(xué)校財(cái)力，對預(yù)算進(jìn)行綜合平衡、協(xié)調(diào)，提出預(yù)算草案，提交財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組討論研究。（完成時間：11月30日前）
（三）預(yù)算審議階段。
計(jì)劃財(cái)務(wù)處及時向校務(wù)會、黨委會報告完善后的預(yù)算草案，提交校務(wù)會、黨委會審議、審定。（完成時間：12月30日前）
（四）預(yù)算的上報、下達(dá)與細(xì)化階段。
根據(jù)審議通過的預(yù)算草案，計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)要求向省教育廳上報預(yù)算，對學(xué)校各部門提前下達(dá)部分預(yù)算。（完成時間：2023年1月15日前）
根據(jù)省教育廳批復(fù)后的預(yù)算，分解下達(dá)各部門預(yù)算，并按要求進(jìn)行公開和細(xì)化。各部門對預(yù)算金額5萬元（含）以上的專項(xiàng)項(xiàng)目編制詳細(xì)的預(yù)算使用計(jì)劃報計(jì)劃財(cái)務(wù)處。
三、預(yù)算編制要求
1.更新預(yù)算理念，強(qiáng)化預(yù)算剛性。從2023年開始，學(xué)校預(yù)算借鑒上級財(cái)政預(yù)算模式，嚴(yán)格編制零基預(yù)算和定期預(yù)算，除科研項(xiàng)目、創(chuàng)收項(xiàng)目、有專項(xiàng)資金保障的專項(xiàng)項(xiàng)目外，所有預(yù)算年底全部清零，不得跨年度使用，下年重新申報。
2.適應(yīng)財(cái)政資金管理模式變化。“先有項(xiàng)目后有資金”，加強(qiáng)項(xiàng)目儲備，建立項(xiàng)目庫。按輕重緩急統(tǒng)籌安排，提高預(yù)算的執(zhí)行效率。
3.正確處理項(xiàng)目預(yù)算與資金預(yù)算的關(guān)系。項(xiàng)目預(yù)算為整個事項(xiàng)全生命周期預(yù)算，遵循項(xiàng)目分年度建設(shè)與資金安排。資金預(yù)算為當(dāng)年具體支付金額，要妥善統(tǒng)籌當(dāng)年業(yè)務(wù)資金與歷年往來資金使用安排，確保平穩(wěn)順利運(yùn)行。
4.創(chuàng)收項(xiàng)目和科研項(xiàng)目以收定支。有創(chuàng)收項(xiàng)目未申報收入的不安排支出，已申報收入的在到位金額內(nèi)按比例安排支出。
5.歸口管理。學(xué)校統(tǒng)一歸口管理的事項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)，由各部門按歸口管理部門相關(guān)時間和要求向歸口管理部門申報，歸口管理部門統(tǒng)籌安排后向計(jì)劃財(cái)務(wù)處報送。
6.實(shí)事求是，量力而行。各單位編制預(yù)算既從實(shí)際工作出發(fā)，又從學(xué)校財(cái)力的實(shí)際出發(fā)，根據(jù)學(xué)院發(fā)展需要實(shí)事求是申報。各單位負(fù)責(zé)人要重視預(yù)算編制工作，組織科學(xué)編制，預(yù)算申報與執(zhí)行情況將作為年度考核重要內(nèi)容。
四、具體工作安排
1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。學(xué)院教職工人數(shù)、學(xué)生人數(shù)、黨員人數(shù)等各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，請人事處、教務(wù)處、組織部等相關(guān)部門準(zhǔn)確提供，在10月15日前及時將紙質(zhì)稿和電子稿報送至計(jì)劃財(cái)務(wù)處。
2.科學(xué)編制。各部門根據(jù)工作計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況，科學(xué)測算經(jīng)費(fèi)需求，填制預(yù)算申報表，經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目根據(jù)部門實(shí)際填寫或增加，測算說明須詳細(xì)、準(zhǔn)確，有相應(yīng)文件或方案的請同時提交佐證材料。
各部門要對歷年來未及時結(jié)清的往來事項(xiàng)進(jìn)行全面清理，準(zhǔn)確提交相關(guān)數(shù)據(jù)，并提出處理建議和資金安排，作為預(yù)算申報表的附件。
有創(chuàng)收項(xiàng)目的部門可在上次收入申報的基礎(chǔ)上對收入項(xiàng)目和金額再次進(jìn)行核實(shí)補(bǔ)充，對應(yīng)申報創(chuàng)收項(xiàng)目支出。
計(jì)劃財(cái)務(wù)處設(shè)計(jì)了相關(guān)表格，供各部門參考選用，附件詳見計(jì)劃財(cái)務(wù)處網(wǎng)頁2023年湖南人文科技學(xué)院預(yù)算申報表。
3.報送時間。請各部門在10月30日前，將預(yù)算申報表及佐證材料紙質(zhì)稿（經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后加蓋部門公章）提交計(jì)劃財(cái)務(wù)處預(yù)算科姜林老師處（成德樓211），同時將電子文檔發(fā)送到郵箱（470353979@qq.com）。
如有其他問題，請與計(jì)劃財(cái)務(wù)處姜林（17363869650）、王威然（13973818490）聯(lián)系。
湖南人文科技學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處
2022年9月25日
