校屬各單位、各部門：
根據(jù)《湖南省教育廳關(guān)于開展省屬高校財務(wù)管理自查自糾工作的通知》要求，為進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)管理，經(jīng)學(xué)校研究決定，以問題為導(dǎo)向?qū)ｉT開展各單位、各部門財務(wù)管理自查自糾。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、自查自糾對象和范圍
自查自糾對象為學(xué)校所屬各單位、各部門。自查時間范圍從2019年1月至2021年6月底。
二、自查自糾的主要內(nèi)容
1．資產(chǎn)基建管理方面。是否存在閑置的校區(qū)土地資產(chǎn)；是否有資產(chǎn)閑置和債務(wù)風(fēng)險并存的問題；是否存在超概算工程項目及項目超概算金額和比例情況；是否存在用學(xué)校資金購買商品房、違規(guī)墊付建設(shè)費用或建設(shè)附屬設(shè)施行為；社會化學(xué)生公寓、食堂回購是否符合規(guī)定；是否存在教育培訓(xùn)業(yè)務(wù)、場地設(shè)備等違規(guī)對外承包；是否存在學(xué)校土地資產(chǎn)處置、固定資產(chǎn)處置、房屋場地資產(chǎn)等出租出售等造成國有資產(chǎn)或收益流失；是否超限額配備固定資產(chǎn)；固定資產(chǎn)是否按規(guī)定計提折舊。
2．預(yù)算管理方面。是否存在學(xué)校預(yù)算與上報預(yù)算“兩張皮”的問題；整體預(yù)算和重大預(yù)算調(diào)整是否納入“三重一大”范圍；是否實行全口徑預(yù)算管理，實行預(yù)算收支平衡，有無預(yù)算赤字造成內(nèi)債問題；是否存在到下屬單位列支轉(zhuǎn)嫁費用的問題；預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格剛性。
3．科研經(jīng)費管理方面。是否存在配套科研經(jīng)費隨意、不公平或違規(guī)的問題；是否存在超預(yù)算、以大額現(xiàn)金支付、通過虛假發(fā)票或虛構(gòu)勞務(wù)費等違規(guī)開支科研經(jīng)費的問題；是否存在科研經(jīng)費長期掛賬、結(jié)余資金未及時清理的問題。
4．人員經(jīng)費管理方面。是否存在績效工資總量超標(biāo)問題；人才引進(jìn)經(jīng)費是否符合規(guī)定；是否存在濫發(fā)津補(bǔ)貼發(fā)放問題；勞務(wù)費(特別是非職務(wù)性勞務(wù))發(fā)放是否符合規(guī)定；是否虛列名目發(fā)放獎金和補(bǔ)助；是否違規(guī)發(fā)放招生獎金、加班費和購物卡等；是否超范圍列支其他對個人和家庭補(bǔ)助支出。
5．項目招投標(biāo)方面。是否存在未公開招投標(biāo)的工程項目；是否存在招投標(biāo)程序違規(guī)情況；是否存在圍標(biāo)串標(biāo)、招投標(biāo)“專業(yè)戶”現(xiàn)象。
6．學(xué)生權(quán)益保障方面。有無違規(guī)向?qū)W生收取錄取費、轉(zhuǎn)學(xué)費、轉(zhuǎn)專業(yè)費、選課費、補(bǔ)考費、培訓(xùn)費、報名費和維護(hù)費等問題，有無超標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)費、住宿費和重修費等問題。有無占用學(xué)生教材差價款、生活用品差價款、軍訓(xùn)服裝費差價款、體檢費和學(xué)生門診統(tǒng)籌基金等問題。有無違規(guī)收取食堂折舊費和食堂經(jīng)營管理費等問題。有無違規(guī)向?qū)W生收取專業(yè)人才培養(yǎng)方案內(nèi)教學(xué)任務(wù)的培訓(xùn)費、實習(xí)實訓(xùn)費等問題。
7．專項資金管理方面。專項資金細(xì)化分配是否合理，是否建立項目庫，是否開展績效評價；是否設(shè)立專項資金項目賬；有無違規(guī)提取專項資金管理費問題；是否存在專項資金績效不明顯問題。
8．財務(wù)管理方面?！叭珒少M”管理是否規(guī)范；會計科目使用是否規(guī)范；是否嚴(yán)格履行不相容崗位設(shè)置要求；實有資金賬戶管理是否規(guī)范；是否存在資金賬外運行和私設(shè)“小金庫”的問題（如二級院系收入、土地租賃收入、門面租金及管理費、培訓(xùn)費、承包款、專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓費和教材圖書返還款等未納入學(xué)校賬務(wù)）。
三、工作要求
各單位、各部門結(jié)合本單位、本部門實際情況進(jìn)行自查，自查整改情況要形成書面材料，在6月15日前將自查自糾報告、有關(guān)表格蓋章紙質(zhì)件及電子檔，報送給學(xué)校計劃財務(wù)處210室賀治老師（聯(lián)系電話：13973817801，電子郵箱：1179936868@qq.com）。
附件：1．**單位財務(wù)管理自查自糾報告（參考格式）
2．高校財務(wù)管理自查自糾情況表
計劃財務(wù)處
2021年6月3日
附件1
**單位財務(wù)管理自查自糾報告
（參考格式）
計劃財務(wù)處：
根據(jù)《關(guān)于開展財務(wù)管理自查自糾工作的通知》要求，我單位于2021年 月 日至 月 日就通知中的8個方面的問題，認(rèn)真進(jìn)行了自查自糾?，F(xiàn)將情況報告如下：
一、工作開展情況
包括自查工作組織分工情況、自查工作方案、自查整體情況等。
二、存在的問題
（一）自查發(fā)現(xiàn)的問題：分8個方面逐條列出自查發(fā)現(xiàn)的問題，以及本單位近3年接受審計、巡視和財務(wù)檢查等整改情況，是否有類似問題再次發(fā)生，是否完全整改到位。
（二）當(dāng)前整改情況：對應(yīng)問題逐條反映整改情況，包括整改措施、整改結(jié)果和責(zé)任追究等情況。
三、下階段改進(jìn)措施
財務(wù)管理工作還存在哪些不足，將采取哪些改進(jìn)措施。
單位（蓋章）：
單位負(fù)責(zé)人（簽名）：
年 月 日
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